Hartwig Hoffmann6 Min. Lesezeit
Steuerwissen · Heiratsstrafe
Heiratsstrafe: Aufklärung über Mythen
Zahlen Ehepaare wirklich mehr Steuern als unverheiratete Paare? Manche ja, viele aber auch weniger. Und sie?
Steuerexperte H. Hoffmann klärt auf.
Was ist die Heiratsstrafe?
Die Heiratsstrafe ist die Mehrbelastung, die ein Ehepaar gegenüber einem unverheirateten Paar mit gleich hohen Einkommen bezahlt.
Heute werden Ehepaare gemeinsam besteuert: Ihre Einkommen werden zusammengezählt. Unverheiratete Paare werden getrennt besteuert, auch wenn sie zusammenleben. Weil der Steuersatz mit dem Einkommen steigt (Steuerprogression), kann das zusammengezählte Einkommen eines Ehepaars höher belastet werden.
Ehepaare erhalten dafür einen günstigeren Tarif und zusätzliche Abzüge. Je nach Einkommen gleicht das die Mehrbelastung aus, oder es entsteht sogar ein Vorteil. Nicht jedes Ehepaar bezahlt also wegen der Heirat mehr Steuern.
Heiratsstrafe oder Heiratsbonus: Wer hat was?
Bei der direkten Bundessteuer haben laut Schätzung der Eidgenössischen Steuerverwaltung rund 690’000 Ehepaare eine Heiratsstrafe, rund 630’000 dagegen einen Heiratsbonus. Entscheidend ist, wie das Einkommen verteilt ist:
- Beide verdienen ähnlich viel: Bei der Bundessteuer entsteht am ehesten eine Heiratsstrafe.
- Eine Person verdient fast alles: Das Paar hat oft einen Heiratsbonus, weil der günstigere Verheiratetentarif greift.
- Pensionierte: Auch Rentnerpaare mit zwei Renten können bei der Bundessteuer eine Heiratsstrafe haben.
Heiratsstrafe in St. Gallen und Rapperswil-Jona
Der Kanton St. Gallen besteuert Ehepaare bei den Kantons- und Gemeindesteuern mit dem Vollsplitting. Dabei richtet sich der Steuersatz nur nach der Hälfte des gemeinsamen Einkommens. Verdienen beide gleich viel, werden sie dort also schon heute so besteuert, als wären sie nicht verheiratet.
Anders als oft behauptet, zahlen viele Doppelverdiener bei den Kantons- und Gemeindesteuern deshalb heute gleich viel oder sogar weniger als Unverheiratete. Die Heiratsstrafe ist in St. Gallen vor allem ein Thema der Bundessteuer, und die macht für die meisten Haushalte nur den kleineren Teil der Steuerrechnung aus.
Ein Beispiel aus Rapperswil-Jona: Verdient er CHF 120’000 und sie CHF 40’000, zahlt das Paar verheiratet weniger Steuern als unverheiratet. Den grössten Teil der Ersparnis bringt das Vollsplitting bei Kanton und Gemeinde: Für das gemeinsame Einkommen von CHF 160’000 gilt der Steuersatz für CHF 80’000. Bei der Bundessteuer ist der Vorteil kleiner oder es kommt etwa aufs Gleiche heraus. Wie viel ein Paar tatsächlich spart, hängt im Einzelfall auch von den Abzügen ab.
Steuerbeispiele: drei Ehepaare heute
Drei Ehepaare mit demselben Gesamteinkommen von CHF 180’000, wohnhaft in Rapperswil-Jona. Die Beispiele zeigen die Tendenz, keine Steuerberechnung.
Beispiel A: Zwei ähnlich hohe Einkommen
Person A CHF 90’000, Person B CHF 90’000. Bundessteuer: eher eine Heiratsstrafe. Kantons- und Gemeindesteuer: dank Vollsplitting wie Unverheiratete.
Beispiel B: Unterschiedliche Einkommen
Person A CHF 130’000, Person B CHF 50’000. Bundessteuer: je nach Abzügen kleine Strafe oder kleiner Bonus. Kantons- und Gemeindesteuer: eher ein Vorteil gegenüber Unverheirateten.
Beispiel C: Ein Haupteinkommen
Person A CHF 180’000, Person B CHF 0. Bundessteuer und Kantonssteuer: eher ein Heiratsbonus, weil das hohe Einkommen gemeinsam und damit günstiger besteuert wird.
Heiraten oder Konkubinat: Was ist steuerlich günstiger?
Heute kommt es auf die Einkommen an. Paare mit zwei ähnlich hohen Einkommen zahlen bei der Bundessteuer verheiratet oft mehr, Paare mit einem Haupteinkommen oft weniger. Bei Erbschaften, Vorsorge und Sozialversicherungen bietet die Ehe zudem Vorteile, die mit der Einkommenssteuer nichts zu tun haben. Die Entscheidung sollte deshalb nie nur aus Steuergründen fallen.
Wie geht es mit der Heiratsstrafe weiter?
Mit der Individualbesteuerung fallen ab dem 1. Januar 2032 Heiratsstrafe und Heiratsbonus weg: Jede Person wird einzeln besteuert. Wer heute einen Heiratsbonus hat, kann dann mehr zahlen.
Die Fairness-Initiative, über die am 29. November 2026 abgestimmt wird, will einen anderen Weg: gemeinsame Besteuerung bei der Bundessteuer, aber nie mehr als Unverheiratete. Alle drei Themen im Überblick →
Häufige Fragen zur Heiratsstrafe
Ist die Heiratsstrafe bereits abgeschafft?
Beschlossen ja, in Kraft noch nicht. Mit der Individualbesteuerung fällt sie ab dem 1. Januar 2032 weg. Bis dahin gilt das heutige System.
Zahle ich als Doppelverdiener eine Heiratsstrafe?
Bei der Bundessteuer oft ja, wenn beide ähnlich viel verdienen. Bei den Kantons- und Gemeindesteuern in St. Gallen dank Vollsplitting in der Regel nicht.
Wie hoch ist die Heiratsstrafe?
Das hängt von Einkommen, Abzügen und Kanton ab. Eine verlässliche Zahl gibt nur eine persönliche Berechnung.
Gibt es die Heiratsstrafe auch bei Rentnern?
Ja. Rentnerpaare mit zwei Renten können bei der Bundessteuer betroffen sein, vor allem wenn beide Renten ähnlich hoch sind.
Zahlen Sie eine Heiratsstrafe? Wir rechnen es persönlich durch.
Bund, Kanton und Gemeinde zusammen, für Ihre Einkommen und Ihren Wohnort.